下面是小編為大家整理的2022年度陜西飲水機項目經營分析報告經營分析報告【精選推薦】,供大家參考。

陜西飲水機項目

經營分析報告

MACRO 泓域咨詢

第一章 項目總體情況說明

一、經營環境分析

直飲水行業是其他水處理行業下面的一個子行業，主要是將原水通過過濾凈化成可供人們直接飲用的水。目前市場上的直飲水來源主要是桶（瓶）裝水、家（商）用凈水機、管道直飲水。

家（商）用凈水機是目前發展迅猛的一個產業，隨著人們用水安全意識的提高，人們越來越注重生活品質，家（商）用凈水機的銷售額以每年超過20%的增長率在小家電中排名前列。家（商）用凈水機的知名生產企業主要有美的、海爾、沁園、立升、安吉爾等，市場占有率排名靠前。

管道分質供水在國內主要是指管道直飲水，是指通過在住宅小區或學校、寫字樓、辦公樓、酒店和醫院內特設一個凈水處理站，通過一些物理過濾、消毒殺菌等深度處理技術對自來水進行進一步處理，去除水中的有機物、重金屬、細菌、病毒等有害物質，同時采用優質管材，單獨另敷一套循環管網，將凈化后的水送入用戶家中，供用戶直接飲用。最近幾年來，國家注重民生工程的建設，在一些學校、醫院、公共場所逐漸安裝了管道直飲水設備。

直飲水行業一般可分為兩個大的類別，一是終端直飲水，以家用凈水器為代表；
二是管道直飲水。終端直飲水行業起步門檻較低，入場企業較多，國家有關部門也未設定相關資質要求，目前終端直飲水行業中企業數量已經超過了3000家，市場處于完全競爭狀態，市場份額較為分散。專業家用凈水器制造商中規模較大的有沁園、安吉爾、立升等；
傳統家電企業以其渠道優勢進入家用凈水器領域，代表企業有美的、海爾、日出東方、九陽等；
而外資企業在凈水行業的代表有AO史密斯、怡口等。但這些企業的大多是以家用凈水器為主要產品，該類產品品牌眾多，同質化較為嚴重。

長期以來，我國城市自來水供水系統全部按照生活飲用水標準供給，而城市居民家庭用水僅占城市自來水總量的10%左右，居民直接飲用水約占家庭生活用水的10%，大約為城市總供水量的1~2%，加上洗浴等生活輔助用水也不過占5%。為了滿足1~2%的飲用水水質要求，而將自來水廠的供水水質全部提高，既是對水資源的極大浪費，也是對人力、物力與能源的浪費。將飲用水與其它用途用水分開供應，實現“分質供水、優水優用”減少了對城市優質水源的浪費，使大量的一般用水的水質要求不過分地提高，可避免投入大量資金用于新水源的建設和遠距離原水的輸送，大大減少原水水質處理的費用。基于上述原因，打開水龍頭就可以直接飲用的管道分質直飲水行業就應引而生。

自上世紀九十年代以來，直飲水行業從起步到現在，經歷了桶（瓶）裝水、凈水機、管道直飲水等市場轉換，規模從無到壯大的過程。目前直飲水市場上雖然桶裝水開始走下坡路，但仍然占有較大的市場份額。隨著老百姓用水安全意識的提高，能夠提供殺菌、消毒、過濾作用的直飲水設備越來越受到青睞，因此市場規模在不斷攀升。

此外，國家目前大力推進民生改善工程，很多地區政府要求為在校學生提供安全健康的直飲水。在許多城市的公共場所，政府也計劃安裝直飲水設備，可供市民及游客即時飲用。

由于地區經濟發展不平衡和居民安全用水意識的差別，直飲水市場有著明顯的地區差別。我國南方和東部沿海地區由于經濟發展快，居民消費能力強，直飲水設備普及率較中西部和北方省份高。南方的上海、廣東、湖南、福建、江浙一帶等發展得較為成熟。

上海、北京、廣州是我國經濟發展最快的城市，此三地的自來水水質狀況各有差異，由于人口與工業的密集，水源類別偏低，城市的大直飲要求也不時響起，但要以管道直飲水的模式進行城市大直飲改造，顯然直接成本過高，而且引發的間接改造成本無法接受，部分新建高檔社區管道直飲水的進駐為整個直飲水產品的市場教育起到了添磚加瓦的作用。在市場基礎、消費體驗、公眾場所的傳播以及大品牌的影響下，可穿透及消除消費大眾的購買障礙，勢必帶動國內其他城市群消費區域的成熟。

與直飲水行業相關的部委有國家發展與改革委員會、住房與城鄉建設部、國家衛生和計劃生育委員會等多個部門。有些部委在政策制定層面已經開始向直飲水產業傾斜，比如國家發改委的國家的“十二五”規劃里面有扶持節水器具、節水型凈水器等的相關內容。尤其是2012年7月1日開始，GB5749-2006《生活飲用水衛生標準》開始強制執行，讓普通百姓對飲用水凈化有了更深的認識，直飲水行業的普及率將有可能大幅度提高。

在民間，由于行業的快速發展，凈水行業的產業協會也是如雨后春筍一樣出現，目前已有十多家涉及凈水行業的協會。比如在2012年7月，由中國家電協會牽頭，通過民政部注冊，成立了中國家用電器協會飲水電器專業委員會，工作重點一方面協調傳統飲水機產業，另外一方面是重點協調家用凈水機的發展。還有中國質量檢驗協會凈水設備專業委員會、安徽省凈水協會、浙江省凈水設備協會、江蘇省凈水設備制造協會等。民間協會的成立，將有助于行業內企業自律，凈化市場環境，推動行業發展。

二、項目情況說明

為了積極響應**工業園區關于促進直飲水機產業發展的政策要求，**x有限公司通過科學調研、合理布局，計劃在**工業園區新建“直飲水機項目”；
預計總用地面積44722.35平方米（折合約67.05畝），其中：凈用地面積44722.35平方米；
項目規劃總建筑面積65294.63平方米，計容建筑面積65294.63平方米；
根據總體規劃設計測算，項目建筑系數74.78%，建筑容積率1.46，建設區域綠化覆蓋率5.45%，固定資產投資強度180.36萬元/畝。

根據謹慎財務測算，項目總投資16753.97萬元，其中：固定資產投資12093.14萬元，占項目總投資的72.18%；
流動資金4660.83萬元，占項目總投資的27.82%。在固定資產投資中建筑工程投資5069.33萬元，占項目總投資的30.26%；
設備購置費4643.18萬元，占項目總投資的27.71%；
其它投資費用2380.63萬元，占項目總投資的14.21%。

項目建成投入正常運營后主要生產直飲水機產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入37451.00萬元，總成本費用29906.73萬元，稅金及附加303.76萬元，利潤總額7544.27萬元，利稅總額8888.62萬元，稅后凈利潤5658.20萬元，達綱年納稅總額3230.42萬元；
達綱年投資利潤率45.03%，投資利稅率53.05%，投資回報率33.77%，全部投資回收期4.46年，提供就業職位720個，達綱年綜合節能量35.56噸標準煤/年，項目總節能率27.89%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。

三、經營結果分析

隨著消費水平的提高，生活質量的改善，消費者越來越追求更高品質的消費體驗，直飲水機市場也日趨高端化。

直飲水產品的高端化主要體現在兩個方面，首先是產品核心技術的革新，功能的多樣化以及智能化技術的應用;其次是整體消費價格水平的提升，3000元以上價格階段的直飲水產品消費量在不斷提升。

目前直飲水機市場在技術方面主要分為反滲透技術、超濾、納濾、微濾、活性炭等，其中反滲透凈水技術過濾精度高，逐漸成為直飲水機市場主流，銷售份額已達市場的80%以上。

近幾年，隨著市場認知度不斷提升，直飲水機在三線以下城鎮及農村市場逐漸被認可。三級以下城鎮常住人口超過我國總人口的50%，這部分地區水處理條件差，消費者對飲水安全開始越來越重視，直飲水機未來將成為健康生活必備的電器產品。同時，人們整體生活水平的提升和消費能力的提高，也為直飲水機產品的消費莫定了基礎。

雖然凈水產品的使用越來越多，但其普及率其實還處于較低的水平，行業尚處于發展階段，很多技術服務和標準等問題有待解決。

近幾年，政府不斷在直飲水設備的市場監督及規范方面加大工作力度，加速行業凈化。隨著直飲水機行業標準、體制的健全，一些無牌無證的直飲水機品牌無立足之地，市場發展更加健康有序。

隨著居民消費水平和健康飲水意識的逐漸提高，可以預見，直飲水機必將成為生活飲用水的主流趨勢。

1、本期工程項目符合國家產業發展政策和規劃要求，符合**工業園區行業布局和結構調整政策；
項目的建設對促進**工業園區產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。

2、項目擬建設在**工業園區內，工程選址符合**工業園區土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。

3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率45.03%，投資利稅率53.05%，全部投資回報率33.77%，全部投資回收期4.46年，固定資產投資回收期4.46年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。

4、本期工程項目利用現有土地，計劃總建筑面積65294.63平方米（計容建筑面積65294.63平方米）；
購置先進的技術裝備共計155臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。

5、本期工程項目總投資16753.97萬元，其中：固定資產投資12093.14萬元，流動資金4660.83萬元；
經測算分析，項目建成投產后達綱年營業收入37451.00萬元，總成本費用29906.73萬元，年利稅總額8888.62萬元，其中：稅后凈利潤5658.20萬元；
納稅總額3230.42萬元，其中：增值稅1040.59萬元，稅金及附加303.76萬元，年繳納企業所得稅1886.07萬元；
年利潤總額7544.27萬元，全部投資回收期4.46年，固定資產投資回收期4.46年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。

6、國內經濟新常態迫切要求我市工業加快升級步伐。我國經濟發展進入轉型升級攻堅期，亟需轉變制造業發展方式。我國正處在經濟發展成長期，城鎮化不斷發展，人民群眾的生活水平持續提高，投資消費需求依然巨大。但是，我國經濟的發展方式尚處于轉型階段，受到國際國內各種因素的影響，需求結構、產業結構、地區結構和收入分配結構等仍存在不平衡問題。在國際競爭日趨激烈的情況下，轉變經濟發展方式、避免陷入中等收入陷阱已成為現階段經濟工作的重點和難點。資本、勞動力、土地等生產要素的成本不斷提高，資源環境壓力不斷加大，都要求我市必須下決心轉變制造業發展方式。堅持創新驅動與開放合作相結合。突出企業創新主體地位，提升技術創新、管理創新和商業模式創新水平，突破制約企業轉型升級的關鍵核心技術，推動企業發展模式向質量效益型轉變，發展動力向創新驅動轉變。充分利用國內外資源，堅持內外需協調、“引進來”和“走出去”并重、引資和引技引智并舉，通過國際智力合作提高企業創新能力。

第二章 經濟效益分析

一、投資情況說明

截至目前，項目實際完成投資15073.48萬元，占計劃投資的89.97%。其中：完成固定資產投資9806.06萬元，占總投資的65.06%；
完成流動資金投資5267.42，占總投資的34.94%。

二、經濟評價財務測算

（一）營業收入估算

根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入31035.75萬元，同比增長20.02%（5177.14萬元）。其中，主營業務收入為28616.66萬元，占營業總收入的92.21%。

（二）利潤及利潤分配

根據初步統計測算，該項目實際實現利潤總額7466.30萬元，較去年同期相比增長718.58萬元，增長率10.65%；
實現凈利潤5599.73萬元，較去年同期相比增長681.13萬元，增長率13.85%。

節項目建設進度一覽表

序號

項目

單位

指標

1

完成投資

萬元

15073.48

1.1

——完成比例

89.97%

2

完成固定資產投資

萬元

9806.06

2.1

——完成比例

65.06%

3

完成流動資金投資

萬元

5267.42

3.1

——完成比例

34.94%

三、項目盈利能力分析

按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：

1、投資利潤率：49.53%。

2、財務內部收益率：27.53%。

3、投資回報率：37.15%。

第三章 經營分析

一、運營情況說明

截至目前，該項目（公司）總資產規模達到41595.33萬元，其中流動資產總額16632.13萬元，占資產總額的39.99%，資產負債率49.01%，運營情況良好。

目前直飲水行業的發展已經擺脫了依靠單點突圍的模式，在行業發展初期，一家企業靠開發幾款產品，或者在產品外觀的改觀等手法，是可以在直飲水行業內立足的，如果認真做市場，企業完全有生存的機會和發展的機會。但目前這個階段，一個企業僅依托單一的一款產品或者一個好的技術，就可以生存下去的可能性越來越小。從另外一個角度，直飲水行業創業的成本也會越來越高，進入的門檻也越來越高，試圖再靠幾十萬的資金規模進入這個行業，想獲得一個發展，已經很難了。

同時，有行業內企業通過中央媒體和各區域性電視機構的發力以推動品牌廣告工作，優勢企業的發力除了能夠為自身贏得較好發展外，也為行業的培育和發展起到一定的推動作用。

直飲水行業是隨著國家的發展、人民生活水平的提高、用水安全意識的覺醒而發展起來的。民眾用水安全意識的覺醒，將會促進家用、商用及管道分質供水設備的使用。我國仍是發展中國家，與發達國家經濟水平仍有不小差距，尤其是中西部地區差距更大。但隨著經濟的快速發展，相應的安全飲水需要也會快速增加，這也意味著整體行業仍將有較大增長空間。

另外，國務院要求提高民生工程和人民幸福指數的政策指導，也將促使地方政府在公共設施方面增加投資，在公共場所安裝直飲水設備。根據國務院發展研究中心市場經濟研究所調查：未來5年中國凈化水處理設備市場容量年增長率將達到50%，預計到2019年全國家用凈化水處理設備市場普及率將達到20%～30%，約3億人左右使用凈水設備，年平均增長率為30%。

直飲水處理企業近年來，不斷學習外資企業的先進技術，加大自主研發力度，創新產品特性，力爭在行業內處于領先水平，產品的性能已經較行業發展初期得到了很大的提升。未來直飲水設備產品在外觀設計、制造工藝、功能特性等方面，與國外產品的差距將不斷縮小，同時產品的性能與價格的梯度將逐步充實，不同類型的產品將面向不同的消費群體。

由于管道直飲水設備較之于家用凈水機在技術、材料、工藝、工程等方面有很大的差別，一些主營家用凈水器設備的企業靠簡單的模仿已無法在直飲水工程競標中中標。隨著直飲水處理設備國家標準陸續出臺，行業中技術先進、經驗豐富、品牌聲譽好的企業將具備從資本市場獲得支持的能力，從而脫穎而出，在較大工程競標中勝出，搶占市場份額；
而技術落后、研發能力低、融資不暢的企業則將在激烈的競爭中退出市場。未來直飲水處理行業將會出現較大變化，產生全國性大型企業、地區龍頭企業，市場格局將由數家大型直飲水處理企業主導，同時呈現國內企業與國外企業齊頭并進的態勢。

二、項目運營組織結構

（一）完善企業管理制度的意義

1、牢固樹立并切實貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，以提質增效為中心，以提升創業創新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革，完善法律政策，改善公共服務，優化發展環境，推動大眾創業萬眾創新，不斷培育新增量、新動能，促進中小企業實現持續健康發展。

2、改革開放40年來，民間投資和民營經濟由小到大、由弱變強，已日漸成為推動我國經濟發展、優化產業結構、繁榮城鄉市場、擴大社會就業的重要力量。從投資總量占比看，2012年以來，民間投資占全國固定資產投資比重已連續5年超過60%，最高時候達到65.4%；
尤其是在制造業領域，目前民間投資的比重已經超過八成，民間投資已經成為投資的主力軍。統計數據顯示，民營經濟如今已成為中國經濟的中堅力量。截至2017年年底，我國實有個體工商戶6579.4萬戶，私營企業2726.3萬戶，廣義民營企業合計占全部市場主體的94.8%。而且，民營經濟解決了絕大部分就業，是技術進步和創新的巨大驅動力：創造了60%以上GDP，貢獻了70%以上的技術創新和新產品開發，提供了80%以上的就業崗位。十九大報告提出，毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展。

（二）法人治理結構

**x有限公司按照現代企業制度的要求進行組織和運行，建立有股東大會、董事會、監事會、總經理及高層管理人員分級權限決策的治理結構；
股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股東權；
由股東大會選舉的董事組成公司董事會作為決策機構對股東大會負責并行使相應權限的經營決策權；
由股東大會選舉產生的監事和職工代表監事組成的監事會行使監督權，維護股東利益，對股東大會負責；
由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。

**x有限公司組織經營機構的設置按照“精簡、高效”的原則，而且業務開展、專業技術培訓、經營管理活動必須服從公司統一管理；
為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照《中華人民共和國公司法》的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。

（三）公司管理體制

**x有限公司的機構設置按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。

**x有限公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；
公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。

第四章 風險因素分析及規避措施

一、社會影響評價范圍及內容的界定

該項目社會影響評價范圍是以**工業園區項目建設地為重點，分析“直飲水機項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。

二、社會影響因素分析

（一）項目實施對當地居民收入的影響

項目建設區域為**工業園區項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項

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