下面是小編為大家整理的財務分析報告模板,供大家參考。
[費用分析報告 ]財務分析報告模板
所屬專欄 :情況說明
財務分析報告
二○一三年一季度財務分析報告
第一段落 ,開頭語 ,結合公司年度經營管理主題,簡要介紹本
季度公司整體經營管理運作情況.
第二段落 ,過渡語 .（范例 :現就公司 2012 年一季度的經營總體情況及財務狀況 ,并結合年度預算和上年實際 ,做出如下簡要分析 .）*編制報表合并的單位 ,以下分析均采用合并報表數 .
一、總體經營情況
文字說明 :簡要從本季度考核目標的執行情況、與上年同期的對比情況來闡述說明主要經營指標完成情況 .
單位 :萬元
1 頁共 13 頁
財務分析報告
1、合同執行情況
文字說明 :簡要對合同的簽訂、執行情況、市場拓展、市場環境變化情況進行說明 .
單位 :萬元
2、營業收入情況
文字說明 :簡要說明本季度公司實現營業收入與同期、預算的對比情況說明 .
（可用表格或圖形輔助）（1）收入構成情況分析 :
文字說明 :從產品線分類或業務板塊構成情況 ,說明各塊收入的構成情況、各產品線獲利情況、新業務領域拓展情況 .對各產品線同比收入或毛利率變動較大的要說明原因 .
單位 :萬元
2 頁共 13 頁
財務分析報告
（2）客戶群分類情況分析 :
文字說明 :從客戶群的分類情況 ,說明收入的分布及來源情況、核心客戶群的鞏固情況、新客戶的拓展情況、前 5 名客戶收入占比情
.對主要客戶同比收入變動較大的要說明原因 . 單位 :萬元
3、利潤實現情況
文字說明 :簡要說明本季度公司利潤實現情況、與同期對比情況、預算執行情況 .（可結合因素分析法、瀑布圖輔助）
3 頁共 13 頁
財務分析報告
單位 :萬元 2011 年 1 季度利潤總額
收入影響毛利率變動影響期間費用影響
金額影響比率
2012 年 1 季度利潤總額
同比增減額
4、五項費用情況
文字說明 :總體說明本季度五項費用實際發生情況、與上年同期對比情況以及變動原因說明 .
單位 :萬元
1）直接人工第 4 頁共 13 頁財務分析報告
文字說明 :從直接人工發生額、與上年同期對比、構成項目等方
面說明變動的影響及產生的原因 .對變動較大的要詳細說明 .（可結合圖表說明） .
2）制造費用文字說明 :從制造費用發生額、與上年同期對比、構成項目等方面說明變動的影響及產生的原因 .對變動較大的要詳細說明 .（可結合圖表說明） .
3）管理費用文字說明 :從管理費用發生額、與上年同期對比、
構成項目等方面說明變動的影響及產生的原因 .對變動較大的要詳細說明 .（可結合圖表說明）
（4）銷售費用文字說明 :從銷售費用發生額、與上年同期對比、構成項目等面說明變動的影響及產生的原因 .對變動較大的要詳細說明.（可結合圖表說明）
（5）財務費用文字說明 :從財務費用發生額、與上年同期對比、構成項目等面說明變動的影響及產生的原因 .對變動較大的要詳細說
.（可結合圖表說明）二、工資性支出情況
5 頁共 13 頁
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文字說明 :從工資及五險一金本季度發生額情況、與上年同期對比、預算執行情況進行對比 ,工資及五險一金的變動額及產生的因素進行具體說明 .
單位 :萬元 2011 年 1 季度工資 2011 年 1 季度五險一金 2011 年 1 季度合計
年終激勵的影響人員增減對工資的影響老員工加薪的影響新員工轉正調薪年度評優的影響即時激勵
管理費用研制費用銷售費用制造費用直接人工合計
工資增減合計
人員增減五險一金影響調整五險一金基數影響本年實際工資本年實際五險一金本年實際合計
同比增減差異率
6 頁共 13 頁
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三、研發成本支出情況 1、研發項目情況
文字說明 :從技術創新計劃執行情況、項目立項及完成情況、研發人數情況等 ,重點項目的開展情況等方面來說明 .
單位 :萬元
2、研發費用構成情況
文字說明 :從研發費用整體投入情況、會計處理方式上（資本化、費用化）、費用構成與預算及上年對比情況、各項費用占比情況、
各研發領域費用投入及占比情況（分產品線或研發領域或 a\b\c 類等） ,對公司影響較大的重點項目的研發及投入情況等方面來說 .（可結合圖表輔助）
7 頁共 13 頁
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四、資產負債分析1、主要資產負債項目簡表
文字說明 :總體資產構成情況及變動情況說明.
單位 :萬元
8 頁共 13 頁
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2、應收賬款分析
文字說明 :應收賬款賬齡情況、貨款回籠計劃情況、貨款回籠風險及壓力情況、預計壞賬情況、 2 年以上賬齡較長的應收款情況及管理措施說明 .
單位 :萬元
其中 :前十名客戶應收賬款構成及回收風險情況說明
單位 :萬元
第 9 頁共 13 頁
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3、存貨分析（ 1）存貨構成情況
文字說明 :存貨構成情況、與上年同期對比情況、增減原因說明.
單位 :萬元
10 頁共 13 頁
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（2）存貨賬齡分析
文字說明 :存貨賬齡情況、特別是賬齡超過 2 年的產成品預期市場情況、原材料及半成品預期可使用價值情況、在產品投入是否有預計合同情況 ,對可能呆滯的金額及措施加以說明 .
五、現金流分析
單位 :萬元
1、經營活動產生的現金流量
第 11 頁共 13 頁
財務分析報告
文字說明 :對經營活動產生的現金流量構成、內容及金額加以說
.
2、投資活動產生的現金流量文字說明 :對投資活動產生的現金流量構成、內容及金額加以說明 .
2、籌資活動產生的現金流量文字說明 :對籌資活動產生的現金流量構成、內容及金額加以說明 .
六、母公司、子公司單戶報表情況文字說明 :對合并報表編制單位,需要對納入合并范圍的單戶報表情況簡單說明 .
七、下季度經營預測文字說明 :從利潤指標的構成項目來預計下季度指標情況 .
單位 :萬元
12 頁共 13 頁
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八、存在問題及管理舉措（文字描述）
公司名稱
年月日
第 13 頁共 13 頁
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