【摘 要】中小企業占我國企業總數的90%以上，是我國經濟必不可少的一個組成部分，成為社會信用的較大追求者和供應者，但中小企業因其財務，規模等特點，在融資中面臨巨大困難，做好中小企業的信用評價成為解決中小企業與商業銀行之間資金供求關系的關鍵。本文運用模糊層次分析法給出了一種評價中小企業信用的方法。
【關鍵詞】中小企業；信用評價；模糊評價法；層次分析法
信用是市場經濟的基石，是企業進入市場的通行證，良好信用是企業與商業銀行之間債權債務關系良性循環的關鍵，信用評價是對企業能否如約還本付息的能力和可信任程度的評估。客觀權威的信用狀況的評價，可以為其申請發債、發行股票、貸款、以及商業往來提供資信證明，因此，準確客觀的信用風險評價對一個企業的發展至關重要。目前，商業銀行對企業信用評價的方法有很多種，主要包括模糊綜合評價法、聚類分析法、主要成分分析法等，但我國信用評價機構規模相對較小，信用體系并不完善，信用問題已經成為影響我國社會進步和經濟發展的重要障礙。
一、小微企業信用評價指標選取
（1）完整性與重要性相統一，指標體系是一個由眾多指標構成的有機整體，因此，該體系要從不同角度反映企業的發展特征和狀況，指標的選取要強調重要性，典型性，避免選擇重復的指標。（2）系統性與層次性相統一，一個可持續發展系統是由不同層次的要素組成。因此，根據這些基本要素的關系和行為的特點，可把可持續發展系統劃分為不同的子系統，綜合每個子系統的特點最終評價系統整體的特征。（3）可行性原則。根據數據的可靠性與獲取的難易程度，盡量選擇那些有代表性的主要指標。本文中根據中小企業的具體情況，考慮大多中小企業的企業主在企業中主導作用的特點，通過考察商業信譽、盈利能力、企業素質、發展能力等4個大指標，由此建立中小企業信用評價體系，如表1所示：
二、模糊層次分析法
模糊AHP主要由兩部分組成，一部分是層次分析法（Analytical Hierarchy Process）由美國運籌學家A.L.Saatv于20世紀70年代提出，是一種定性與定量相結合的決策分析方法。他講決策者對復雜問題的決策思維過程進行模型化、數量化、規范化，適用于解決定性與定量相結合、尤其是定性因素起主導作用的問題。對于企業信用的評價并非只是量化的指標，還包括企業素質等定性的指標，因此我們選定層次分析法；另外一部分是模糊綜合評價法，由美國自動控制專家查德（L.A.Zadeh）教授于20世紀60年代創立的，是針對現實中大量的經濟現象具有模糊性而設計的一種評判模型和方法，在應用實踐中得到有關專家的不斷發展。是一種應用非常廣泛和有效的模糊數學方法，它將模糊數學和模糊統計相結合，通過綜合考慮硬性某事件的多種因素，對該事物的優劣作出科學地評價。綜上所述，模糊AHP法首先利用層次分析法確定影響企業信用評價的各種指標的權重，同時運用模糊綜合評價法對評價過程進行模糊綜合處理，最終確定企業信用評價等級，該方法克服了傳統的AHP方法存在的在諸多缺點，如判斷矩陣的一致性指標難以達到，判斷矩陣的一致性與人們決策思維的一致性存有差異，調整一致性帶有盲目性等。
三、模型設計及分析結果
四、結論
筆者認為中小企業在信用評價上的困難不僅僅是方法上的障礙，還需要以下配套措施：首先，提高中小企業信息公開披露數量和質量，信用評級的主要資料來源于企業公開披露的資料，但我國中小企業會計報表存在很大的問題，嚴重影響中小企業與商業銀行以及社會的信用溝通，只有企業將真實的信息披露給相關機構，才能夠使企業獲得較為客觀的信用評價結果。其次，金融機構要全面構建支持中小企業發展的信息管理系統。我國現有的信息管理系統多是與大型企業發展特點相配套的，中小企業因其自身的發展特點，在現有的系統處于劣勢，因此，金融機構需建立針對其的支持系統，包括信用評價系統，業務受理系統以及反饋系統等。最后，信用評價一項理論與實踐相結合的工作，評價工作不僅要有科學的理論基礎作為指導，更要求評價人員擁有豐富的實踐經驗，金融機構應致力于提高信用評價人員的綜合素質，明確其義務和權利，制定合理的激勵機制，避免因評價人員的個人因素造成信用評價結果的公正性。
參 考 文 獻
[1]遲國泰，郝君，徐錚等.信貸風險評價指標權重的聚類分析.系統工程理論方法應用.2001，10（1）：64～67
[2]張森，姚敏.模糊一致矩陣及其在決策分析中的應用[J].系統工程理論與實踐.1998：77～82