下面是小編為大家整理的2023小規模企業財務管理制度（精選文檔）,供大家參考。
小企業財務管理制度
總則
第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條 本制度是處理公司財務事項的規范和準則，適用于公司管轄范圍內的所有公司和部門。
第三條 企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
第四條 企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
第五條 企業應當加強財務管理基礎工作：
1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。
2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量準確。
3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。
4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。
5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第六條 本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。
第七條 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料。
細則
一出貨管理制度
1. 生產主管與業務根據訂單制定生產計劃，產品完工需先填寫完工產品入庫單。
2. 出貨給客戶方應由業務打出貨單，一式五聯。出貨單各項內容必須完整、真實，交財務簽章，財務對出貨單的各項內容審核無誤后加蓋出貨專用章，自留一底聯。倉庫憑加蓋出貨章單據發貨。無財務簽章，倉庫不得發貨。
3. 當日出貨原則上必須當日打單，若有特殊情況則提前申請打好出貨單，交由財務簽章或經部門經理批準方可出貨。
4. 貨物送到后，交客戶簽收，并將客戶回簽的出貨單交一聯給財務。出貨單不得遺失，涂損。如需更改出貨單數量的，必須由客戶在更改處簽名。
5. 倉庫需每日登記完工產品入庫及產品出庫明細賬。每月5號、15號、25號與財務核對一次。
二應收管理制度
1. 月底財務根據每月出貨明細做好對賬單，并與業務核對無誤后發給客戶對賬。業務要及時跟進對賬單回簽情況。
2. 月結的根據確認好的對賬單安排開票，每月10號做好應收報表。根據月結天數安排請款，由業務負責催款，收款。
3. 現金結算的，業務收回款項應將收據及款項交給出納入庫，并登記現金賬。
4. 每月5號前，出納應將上月收款明細交給會計做賬。
三入庫管理制度
1. 原材料采購。由各部門主管根據生產需要填寫好請購單，由經理審核批準后，采購挑選供應商，根據供方報價單下采購單。采購單需經采購和部門主管及經理簽字、蓋章后生效并對采購單的內容的真實性和完整性及合法性負責。
2. 固定資產購買。（公司財產包括固定資產和低值易耗品；
凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。）由相應部門主管提出，經理及董事長審批。
3. 辦公用品用具及低值易耗品的購買。各部門主管填寫請購單交給管理部統一安排購買。
4. 原材料買回時倉庫時先驗收貨物，核對供方送貨單的訂單號，金額，數量，品名規格與實物是否一致，審核無誤后安排入庫，填好入庫單。固定資產相關部門驗收后，交倉庫入庫，填寫固定登記表，登記領用部門，并貼好固定資產標簽。
5.
單。
6. 倉庫需將每天的入庫單登記完后交給財務。（入庫單后必須附有相應的辦公用品及低值易耗品(雜項) 入庫，填好入庫單。部門領用時填寫領用請購單、供應商送貨單、及發票收據等）。
四付款及報銷制度
1. 月結付款的，我司月結時間為上月26至次月25日。每月25日-1號供應商需將對賬單傳給我我司財務做賬，逾期不傳對賬單的，貨款轉到下一個月。
供應商收到我司回傳確認的對賬單后，應在當月20前將發票寄到我司。逾期則貨款相應的延遲一個月支付。
2. 現金結算的，報銷流程。采購需填寫現金報銷單，報銷單要附部門請購單及供方送貨單、發票、收據及我司入庫單。報銷人將報銷單交由各部門主管確認，交財務審核無誤并由財務簽字后，再由財務經理（老板）審批。
報銷單填寫必須按部門填寫，報銷單不允許有涂損痕跡，字跡金額填寫清晰。同一張請購單所購同一物品分屬不同部門，應分割請購單據（及復印請購單，備注欄需說明），分別附在部門報銷單后。報銷憑證必須有發票及單據，收付款憑證的內容必須真實、完整、合法。
3. 業務費用及出差費用報銷的，除報銷單據外還需有出差申請單。
4. 當月的報銷費用應在當月25日前報銷。逾期不予報銷。特殊情況需報經理批準。
五倉庫存貨管理
物資保管和盤存
1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制（賬面盤存制）或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；
3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。
物資增加：
1. 企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；
2. 采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；
3. 物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；
4. 固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；
5. 禁止使用部門自行采購物資；
物資減少：
1． 不論什么原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；
2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；
3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；
4．盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況進行處理；
5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；
物資保管和盤存
1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制（賬面盤存制）或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；
3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。
六固定資產管理制度
一固定資產折舊方法，采用平均年限法折舊
二、固定資產的分類
固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、 房屋及建筑物 20 10%
2、 機器設備 10 10%
3、 運輸工具 10 10%
4、 計算機設備 5 10%
5、 辦公家具及設備 5 10%
五財產物資管理
企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。
財產物資管理的原則：
1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；
2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；
3. 綜合管理、分級管理相結合；
4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。
5. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。
物資增加：
1. 企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；
2. 采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；
3. 物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；
4. 固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；
5. 禁止使用部門自行采購物資；
物資減少：
1． 不論什么原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；
2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；
3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；
4．盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況進行處理；
5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；
物資保管和盤存
1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制（賬面盤存制）或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；
3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。
成本管理
第二十二條 加強成本管理和原則：
1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；
2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；
3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；
4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；
5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、 級下達落實各部門、各工段直至個人。
第二十三條 企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；
第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；
內部稽核
第二十五條 為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；
1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；
對計劃、預算及執行情況進行核查；
3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；
4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
重要票證管理情況核查；
其他必要的內容。
（三）會計職責
1、 按照規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總；
3、 產品成本的核算，倉庫產品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；
4、 會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；
5、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責，要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。財務經理外出或因生產經營急需等特殊情況下，經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續。
2、 報銷憑證必須有發票及單據，收付款憑證的內容必須真實、完整、合法；
3、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，帳實相符。月末與總帳相核對。出現長、短款應及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
4、 根據業務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全庫存。 出納收取現金時，須立即開具一式兩聯的《交款單》并加蓋現金收訖章，出納、繳款人簽名，各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按制度報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經財務經理簽字批準，方可支出現金。職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用公司資金。借款人要在出差回來或借款后五天內應及時向出納還款報銷。
6、 現金出納是企業的資金結算中心，其他人員應將營業收入、下角料變現、職工罰款、廢物變賣等款項及時報交財務科，以便及時登記匯總，做帳務處理。
6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
7、 出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。
四、支票管理
1、銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續齊備。因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。
3、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
定期與銀行對帳單相核對，出現長期未達帳項時要查明原因并上報。
4、出納收取支票時，須立即開具一式兩聯的《交款單》并標明收取事由，由出納、繳款人簽名后，繳款人、出納各留存一聯。
5、支票的使用必須填寫“領用單”，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填日期、收款單位名稱、金額，不開空白支票。
6、所開支票必須由收取支票方在票頭上簽收或蓋章，標明日期、金額、用途。
五、印鑒的保管和現金、銀行存款的盤查
1、銀行印鑒必須分開保管。 財務專用章和法人印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
2、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
3、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。
六、倉庫管理人員的職責及存貨的管理
1、本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產成品。
2、倉庫管理人員在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，經清點查驗后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單。材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫管理人員記帳憑證，一聯隨發票及采購單等經部門經理審批后到財務部門處理帳務，一聯為供貨方證明。
3、對于貨已到而發票未到的材料，倉庫管理人員可以根據供貨清單辦理臨時入庫，開具入庫單寫明發票未到。
4、材料出庫管理：生產車間領用原輔材料由倉庫管理人員開具領料單，填制內容要全面、真實、準確。要有領料人、車間主任簽字。領料單是歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯。月末車間統計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。
5、產品入庫管理，車間產成品生產完畢，倉庫管理人員填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯；
一聯倉庫記帳，一聯送交財務，一聯送車間統計據以核算工資等各項考核指標。
6、產成品出庫管理，，由業務人員填制出貨單交由會計簽字并蓋出貨章，倉庫人員只有見到蓋有財務專用章或有總經理簽字的出庫清單，方可發貨。
7、倉庫部門要及時登記有關帳簿，設立材料、產成品收、發、存明細帳或暫收貨臺帳，倉庫管理人員根據原材料進貨單、車間領料出庫單、產品生產和銷售日報表匯總填制存貨收支存報告表，交主管會計進行財務核算。必須在每月5日、15日、25日與出納、本會計核對有關賬目，并核實，如有出入應及時查明原因并核銷。
8、月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統計員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
9、其他存貨、物資等出入庫手續按原材料的有關出、入庫手續辦理。
10、因業務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。
11、月末25日前，倉庫人員應將出入庫聯匯總表，送到財務部門。
七、財產管理制度
1、公司財產的范圍 ：公司財產包括固定資產和低值易耗品；
凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算：公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由財務部歸口管理；
公司各生產部門使用機器設備、動力設備、工具儀器等由各部門歸口管理；
指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥：采購部根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，報公司主管領導批準后方可采購；
財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計
劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；
各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；
財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4、財產的清查、盤點 ：公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；
屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；
屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
八、支付審批制度
（一）目的 ：為簡化支出審批手續，提高工作效率。 防止因私占用公司財產。
（二）適用原則
1、使用公司部門單位制，經營計劃和預算內，各部門負責人對該部門單位之營業指標負全責。
2、部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
（三）審批程序
1、計劃內報銷：經手人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：經手人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務部、總經理
（四）計劃審批內容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，報公司總經理審批。原則上統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月財務部提供有關方面的明細表經各部門簽字確認。
2、 固定資產與辦公家具，公司總經理批準統一購買。
3、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。
4、 工資、獎金的支出：由公司各部門核準每月考勤，上報財務部，匯總編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。
5、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；
計劃外業務費用報公司總經理審批。
九 、報銷審核制度
1、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
2、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
3、對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
4、財務部門對所有報銷票據，依據內部財務制度對其合理性進行審核。
十、往來帳務管理制度
（一）收款方針
1、 業務人員在公司為客戶提供了相應的產品或勞務后，應及時根據發票，由客戶確認并付款，并及時催要應收款項。
2、 收款時間：交款開票提貨，如需先提貨欠款，有部門經理批準。
3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
現金；
抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。
4、 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
（二）應付帳款管理
1、 付款時間：業務款項由部門申請，經過審批后執行；
購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
2、 付款方式： 轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
現金；
實物（要有公司總經理的批示）。
（三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 十一、票據管理制度
1、《借款單》等公司內部流轉單據，應詳細填寫部門名稱、申請日期、業務性質、金額、數量、申請人姓名等，部門經理審批，會計審核。
2、 杜絕開無企業名稱發票，企業名稱與合同中的企業名稱不相符（特殊情況可由部門經理簽字認可），業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明，財務方可開具發票。丟失發票一切后果由業務人員自負
3、 收據視同發票管理，收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票。
十二、工資及相應級別報銷管理制度
（一）一般程序
1、 以出勤日計算每月應發工資；
2、 每月 日發放上月基本工資， 日發放提成或績效，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）；
3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月工資發放日到財務部結算；
4、 每月底前 日由各部門上報考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。
5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核部門計算的工資，統一制定工資表，執行公司有關制度、規定；
6、 工資單經財務主管、部門經理、總經理簽字方可發放；
7、 由公司統一制定并調整工資福利管理制度，經公司總經理批準后執行。
（二） 保密原則 ：工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；
任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
（三）收入掛鉤原則
1、 為適應激烈的市場競爭及經營管理需要，業務人員具體工資等級由公司按個人績效考評擬定。其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤。
2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
（四）薪酬結構
1、 薪酬結構種類 ：
1） 基本工資+加班費；
2） 基本工資+加班費+崗位津貼。
3） 基本工資+職務津貼
2、 基本工資可由底薪+獎金+全勤+年資構成。
3、 對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；
同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。
4、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成
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